Le module Mission d'examen ajoute à Ledger ce qu'un examen selon la NCME 2400 demande : l'acceptation, la planification, un programme pour chaque poste, l'achèvement, la conclusion et le rapport. Tout part du dossier que vous avez déjà : la balance, les regroupements et les états financiers.
Les risques liés au client, l'acceptation ou le maintien, et l'indépendance du cabinet. Une situation d'interdiction cochée sans être déclarée vous est signalée. À une première mission, les lettres au comptable prédécesseur s'ajoutent au dossier.
La connaissance de l'entité, ses cycles et la démarcation de fin d'exercice. Le seuil de signification est calculé à partir de la balance : vous choisissez la base et le pourcentage, Ledger propose le seuil pour les travaux et le seuil négligeable. Chaque poste est ensuite comparé au seuil et proposé significatif ou non. Un budget d'heures et un plan de mission sont offerts, si vous les voulez.
Trésorerie, débiteurs, stocks, immobilisations, créditeurs, dette, capitaux propres, produits, charges : chaque poste des états a son programme, avec ses demandes d'informations et ses procédures analytiques. Un programme ne prend un onglet que si ses postes ont des montants. Un poste non significatif, sans risque relevé ni procédure prévue, peut se limiter à sa conclusion.
La continuité de l'exploitation, les apparentés, les engagements et éventualités, les événements postérieurs, les écritures de journal, les conseillers juridiques, et les changements de méthodes ou d'estimations. Les anomalies non corrigées se cumulent et se comparent au seuil final.
Vous indiquez la nature du problème, s'il y en a un (anomalie ou limitation), et s'il est diffus. Ledger en déduit la conclusion : non modifiée, avec réserve, défavorable, ou impossibilité d'exprimer une conclusion. Le rapport d'examen la reprend et s'imprime avec les états financiers, en français ou en anglais, avec les paragraphes dont vous avez besoin : continuité de l'exploitation, référentiel particulier, événement, restriction de la diffusion.
Chaque réponse porte les initiales et la date de la personne qui l'a donnée. Préparé, révisé, approuvé par l'associé : chacun pose son approbation d'un clic. L'analyse chiffrée compare l'exercice à l'an dernier et au budget, avec les ratios courants : jours de créances, rotation des stocks, marge brute, fonds de roulement.
Quand le référentiel choisi est celui des OSBL, les questionnaires passent à leur version OSBL, et les états financiers prennent la présentation d'un organisme sans but lucratif.
Votre client passe de la compilation à l'examen et applique les NCECF (chapitre 1500) ou les NCOSBL (chapitre 1501) pour la première fois ? Un seul réglage dans le dossier, et tout suit : la troisième colonne du bilan, la note sur l'incidence du changement de référentiel, les paragraphes des lettres et les observations du rapport. La feuille Première application prépare les écritures de transition.
Les soldes d'ouverture ont leur questionnaire, et les lettres d'une première mission s'ajoutent : au comptable prédécesseur et l'autorisation du client.
Lettre de mission, lettre d'affirmation de la direction, indépendance du cabinet, documents à fournir, lettre de constatations, celles d'une première mission (comptable prédécesseur, autorisation du client), et celle au successeur au besoin. Les choix sont proposés d'après vos réponses aux questionnaires.
Quand vous roulez le dossier, l'acceptation et le maintien reviennent avec les réponses de l'an dernier, à confirmer. Les points à suivre et les anomalies non corrigées sont reportés au dossier suivant.
500 $par année pour le cabinet
plus 150 $ par année pour chaque utilisateur additionnel
Au mois : 50 $ et 15 $.
Le module s'ajoute au forfait Standard ou Premium, dans Paramètres › Facturation. Vous le retirez au renouvellement, quand vous voulez. La compilation, elle, reste incluse dans les deux forfaits.
Voir les forfaitsDans Paramètres › Facturation, en un clic. Il s'ajoute à votre forfait Standard ou Premium.
Non. Le type de mission se choisit dossier par dossier. Vos compilations gardent leurs formulaires et leur rapport de compilation.
Oui. Les questionnaires, les lettres et le rapport d'examen s'impriment en français ou en anglais, avec les mêmes réponses.
45 jours gratuits, sans carte de crédit.
Essai gratuit 45 jours